Arus Kas
Menu: Laporan Keuangan (SAK EP) > Arus Kas
Laporan Arus Kas menggunakan Metode Tidak Langsung (dimulai dari laba bersih, disesuaikan dengan perubahan modal kerja).
Struktur Laporan
Aktivitas Operasi
| Baris |
Sumber Data |
| Laba Bersih Periode Berjalan |
Dari perhitungan Laba Rugi |
| Penyusutan dan Amortisasi |
Akun expense_depreciation dalam periode |
| Penurunan (Kenaikan) Piutang |
Perubahan saldo asset_receivable |
| Penurunan (Kenaikan) Aset Lancar Lainnya |
Perubahan saldo asset_current + asset_prepayments |
| Kenaikan (Penurunan) Utang Usaha & Jk. Pendek |
Perubahan saldo liability_payable + liability_current |
Aktivitas Investasi
| Baris |
Sumber Data |
| Pembelian (Penjualan) Aset Tetap |
Perubahan saldo asset_fixed + asset_non_current |
Aktivitas Pendanaan
| Baris |
Sumber Data |
| Kenaikan (Penurunan) Utang Jk. Panjang |
Perubahan saldo liability_non_current |
| Penambahan (Pengurangan) Modal Disetor |
Perubahan saldo equity |
Saldo Kas
| Baris |
Perhitungan |
| Kenaikan (Penurunan) Kas Bersih |
Operasi + Investasi + Pendanaan |
| Saldo Kas Awal Periode |
Saldo asset_cash sebelum periode |
| Saldo Kas Akhir Periode |
Saldo asset_cash per akhir periode |
Prinsip Perhitungan
- Kenaikan aset = penggunaan kas (negatif)
- Kenaikan utang = sumber kas (positif)
- Penyusutan ditambahkan kembali karena bukan pengeluaran kas
Drill-Down
Setiap baris dapat diklik:
| Baris |
Aksi Klik |
| Laba Bersih |
Membuka laporan Laba Rugi |
| Penyusutan |
Journal items akun penyusutan dalam periode |
| Piutang |
Journal items akun piutang dalam periode |
| Aset Lancar |
Journal items aset lancar dalam periode |
| Utang |
Journal items utang & liabilitas lancar dalam periode |
| Aset Tetap |
Journal items aset tetap dalam periode |
| Utang Jk. Panjang |
Journal items liabilitas non-current dalam periode |
| Modal Disetor |
Journal items ekuitas dalam periode |
| Kas Awal |
Semua journal items kas s.d. awal periode |
| Kas Akhir |
Semua journal items kas s.d. akhir periode |