Koreksi Fiskal¶
Menu: Laporan Indonesia > Laporan Fiskal > Koreksi Fiskal
Mencatat koreksi fiskal antara laba komersial dan laba fiskal.
Cara Membuat Koreksi¶
- Klik Baru
- Isi informasi:
| Field | Keterangan |
|---|---|
| Nama | Keterangan koreksi (misal: "Sumbangan - Non Deductible") |
| Tanggal | Tanggal koreksi |
| Tahun Pajak | Tahun fiskal yang bersangkutan |
| Tipe Koreksi | Positif (menambah laba fiskal) atau Negatif (mengurangi) |
| Tipe Perbedaan | Permanent (beda tetap) atau Temporary (beda waktu) |
| Akun | Akun terkait |
| Jumlah Komersial | Nilai per buku komersial |
| Jumlah Fiskal | Nilai per buku fiskal |
- Jumlah Koreksi dihitung otomatis = |Fiskal - Komersial|
- Klik Konfirmasi
Contoh Koreksi¶
| Jenis Beban | Tipe | Perbedaan | Komersial | Fiskal | Koreksi |
|---|---|---|---|---|---|
| Sumbangan | Positif | Permanent | 100.000.000 | 0 | 100.000.000 |
| Penyusutan (beda metode) | Negatif | Temporary | 50.000.000 | 30.000.000 | 20.000.000 |
| Entertainment (non-deductible) | Positif | Permanent | 25.000.000 | 0 | 25.000.000 |
| Penghasilan bunga (PPh final) | Negatif | Permanent | 10.000.000 | 0 | 10.000.000 |
Alur Kerja¶
Draft → Konfirmasi
↓
(Reset ke Draft jika perlu revisi)
Data koreksi fiskal yang sudah dikonfirmasi akan digunakan oleh laporan Rekonsiliasi Fiskal.